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恒锋工具股票上市]恒锋工具:国信证券股份有限公司关于公司首次公开发行股票并在创业

  [上市]恒锋工具:国信证券股份有限公司关于公司首次公开发行股票并在创业板上市的发行保荐工作报告

  法》(以下简称“《公司法》”)、《中华人民共和国证券法》(以下简称“《证

  券法》”)、《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》、《证券发行上市

  等 5人。2011年 8月 5日,本保荐机构向中国证券监督管理委员会浙江

  总结报告》、《尽职调查总结报告》等文件。2012年 3月,浙江证监局对

  通过从 2011年 8月到 2012年 2月为期 7个月的辅导,本保荐机构

  (1)2011年 5月至 2011年 8月,保荐代表人钟德颂通过获取公司

  (3)2011年 8月至 2012年 3月,保荐代表人钟德颂组织项目组并

  (5)2012年 5月-2015年 3月,根据中国证监会反馈意见的要求,

  注册资本 500万元,其中货币资金 25万元,实物资产 475万元。实物资

  产由“0000015号”《产权转让证》项下12,846,658.45元资产中的部分存

  号”《资产评估报告》。经评估,陈尔容于1997年7月用于出资的实物资产

  的评估价值为4,768,955.73元,与原出资资产的价值4,750.000.00元差

  2011年9月13日,海盐县人民政府作出盐政函[2011]120号《海盐县

  程序。二、1996年,经海盐县乡镇企业管理局盐乡镇企(96)第50号文

  海盐量刃具5%(计 25万元)的股权按出资额 1:1转让给陈子怡持有。

  陈子怡签订《股权转让协议》,将其持有海盐量刃具12%(计60万元)、3%

  纳税情况的鉴证报告》中,2009年和2010年海盐量刃具企业所得税期初

  2009年和2010年亿爱思梯工具企业所得税期初应交数大于本期已交数主

  13,631,809.90元,调增2010年期初应交所得税17,484,349.13元所致。

  诚出资的 8.75万美元,占嘉兴恒锋股权比例为25%。根据陈尔诚亲笔签

  署的《情况说明》,陈尔诚 1997年 9月 11日汇入嘉兴恒锋工具有限公司

  的 8.75万美元(折合人民币 72.625万元)名义为投资款实为代其堂兄

  两者属代持行为。2009年 11月 9日,经嘉兴恒锋董事会决议,陈尔诚

  名下的 25%股权转让给陈子彦(陈尔容的儿子),至此上述代持行为结束。

  鉴定,根据初步鉴定结果,可以确认《情况说明》中陈尔诚签字系其线、讨论问题:报告期内,发行人子公司亿爱思梯由外商投资企业转

  为内资企业,并于2011年3月补缴以前年度免征或减征企业所得税1,748

  年的净利润以及扣除非经常性损益前后孰低的净利润分别为 2,407.13

  万元、3,779.24万元和 4,805.63万元,最近两年净利润持续增长,符

  3、讨论问题:发行人 1997年即设立,到 2009年开始业绩大幅增长,

  时股东实物资产出资线、请发行人补充披露陈尔诚是否外籍,代陈尔容持股的原因,股权

  政府县委[1995]49号文的规定;受让方按期、足额支付资产转让价款,

  恒锋工具有限公司(以下简称嘉兴恒锋)销售原材料 112,671.26元,占

  比8.90%,销售产成品 65,385.68元,占比0.05%。请发行人说明招股说

  部分城市的限购政策等影响,汽车行业总体增速放缓。至 2012年一季度,

  配偶陈佩芳担任监事直至 2011年 7月。请发行人结合上述股权结构及职

  最终销售情况并发表明确意见;(3)说明 2010年及 2011年前五大客户

  计师进行核查并发表明确意见;(4)说明发行人 2011年向上海汽车变速

  因,并提供主要合同;(5)说明发行人与B&M GmbH(以下简称 BM公司)

  现了最终客户的销售,其相关交易均为线)通过实施查阅报告期内公司前五大客户(包括上海杜观工贸发

  展有限公司、B&M GmbH)公司登记资料、收集相关产品销售业务资料、

  上海纳铁福的销售收入增长情况均为线)经核查,保荐机构通过获取B&M GMBH的公司登记资料,查阅其

  方法、出口业务的主要客户;(2)说明 2011年出口业务增长的原因、定

  保荐机构查阅了发行人主要客户B&M GMBH、RUKO GMBH、ALFRED RAITH

  GMBH、COMPLETE MANUFACTURER、7-LEADERS CORP. PARK TAICHUNG CITY

  保荐机构通过发行人出口信用保险方获取了B&M GMBH、RUKO GMBH、

  ALFRED RAITH GMBH的公司登记资料,对客户与发行人的关系、业务合作

  异原因;(3)进一步说明发行人毛利率水平高于同行业公司 Seco Tools

  AB(以下简称 SECO公司)毛利率水平的原因及合理性。请保荐机构和申报

  行人主要原材料高速钢采购价格下降的线年高速钢采购数量减少的原因;(3)说明发行人未披露硬质合金采

  则、成本与收入是否符合配比原则;(9)说明 2011年发行人向乐嘉文洋

  行(香港)有限公司、ERASTEEL SERVICE采购金额的下降情况及原因,

  荐机构认为公司主要原材料高速钢采购价格下降是线)保荐机构对报告期内发行人进口高速钢的库存与耗用情况进行

  (9)根据对乐嘉文洋行(香港)有限公司、ERASTEEL SERVICE的

  事的主要业务,与发行人业务的关系;(2)补充披露 2010年底应付嘉兴

  恒裕投资有限公司款项的性质;(3)补充披露 2010年度发行人向关联方

  关系。招股说明书涉及嘉兴恒裕 2012年的财务数据已经审计,2013年

  约行为。合同约定分期支付转让款,符合海盐县人民政府县委[1995]49

  司采用的“付委”结算方式的具体情况。请提供 2012年上半年、2011

  8、zmrgqc.com请发行人结合问题 17说明:(1)更新 2011年末及报告期末应收

  2011年末及 2012年上半年末库存商品的期后销售实现情况。(5)结合

  2011年末的库存商品和外发商品已基本实现销售收入,2012年末的库存

  股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》(证监会公告[2012]14号)

  通知》(发行监管函[2012]551号)等文件的要求,对恒锋工具股份有限

  公司 2010-2012年度财务报告进行了专项核查,并将发现的主要问题及

  见》(证监会公告[2012]14号)和《关于做好首次公开发行股票公司 2012

  年度财务报告专项检查工作的通知》(发行监管函[2012]551号)等文件

  发行人财务报告审计基准日为 2014年 12月 31日,发行人 2015年

  3月 31日的资产负债表及 2015年 1-3月的利润表、现金流量表未经审

  〔2015〕5556号”《审阅报告》。发行人 2015年 3月末资产总额较 2014

  年末减少 5,439.29万元,降幅为12.97%,主要原因系公司归还银行短

  期借款 5,220万元,导致货币资金较上年末减少 5,020.54万元所致;负

  债总额较 2014年末减少 5,817.24万元,降幅为61.38%,主要原因系短

  期借款减少所致;所有者权益较 2014年末增加 377.95万元,增幅为

  1.16%,主要原因系 2015年 1-3月公司实现净利润 1,125.78万元,但本

  发行人 2014年营业收入为 17,323.16万元,较 2013年的增长

  16.31%;2014年净利润为 6,803.12万元,较 2013年增长14.91%;2014

  年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润为6,514.17万元,较2013

  年增长 20.79%。发行人 2015年 1-3月的综合毛利率为60.90%,与 2014

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